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Q1:我公司是一般納稅人，收到一張費(fèi)用增值稅專(zhuān)用發(fā)票，稅率是3%，可以認(rèn)證抵扣嗎，如果不認(rèn)證抵扣可以直接入費(fèi)用科目嗎，會(huì)變成滯留票嗎?

一、小規(guī)模納稅人可以開(kāi)具增值稅普通發(fā)票3% ，也可以代國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票3% ; 一般納稅人收到的小規(guī)模發(fā)票為增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，一般納稅人可以扣除; 收到的是增值稅普通發(fā)票的，不得扣除。代理記賬公司內(nèi)層裝有合理布局的隔熱、吸聲的無(wú)機(jī)發(fā)泡型材或其他保溫材料，墻板經(jīng)流水線澆注、整平、科學(xué)養(yǎng)護(hù)而成，生產(chǎn)自動(dòng)化程度高，規(guī)格品種多。北京代理記賬將本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、記賬、報(bào)稅等一系列的工作全部委托給專(zhuān)業(yè)記賬公司完成，本企業(yè)只設(shè)立出納人員，負(fù)責(zé)日常貨幣收支業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)保管等工作。如果一般納稅人收到的小額發(fā)票是增值稅發(fā)票，不能扣除。北京代理記賬將本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、記賬、報(bào)稅等一系列的工作全部委托給專(zhuān)業(yè)記賬公司完成，本企業(yè)只設(shè)立出納人員，負(fù)責(zé)日常貨幣收支業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)保管等工作。

問(wèn)題2: 公司今年正在組織員工旅行。哪些項(xiàng)目對(duì)我們公司最有利？發(fā)票項(xiàng)目可以是差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、代訂房間。

答2: 實(shí)際上，如果旅行確實(shí)是由全體員工組織的，而且旅行社與旅行社簽訂了真正的合同，并且有一份名單，當(dāng)然，如果另一方開(kāi)具了特別發(fā)票，由于福利的性質(zhì)，如果住宿或會(huì)議等其他費(fèi)用與實(shí)際情況不符，可以根據(jù)上述完整信息從工資總額中扣除14% 的企業(yè)所得稅

　　Q3：企業(yè)租的辦公室進(jìn)行租金收入每年3000元，稅率12%;占地空間面積105平米，每平方米5元;每年需繳納個(gè)人房產(chǎn)稅和土地使用稅以及怎么可以計(jì)算呢?

答3: 一般情況下，是由財(cái)產(chǎn)所有者支付的。如果由你的公司代扣代繳，物業(yè)稅和土地使用稅按季繳納

問(wèn)：在計(jì)算主要收入的稅費(fèi)時(shí)，與發(fā)票上的個(gè)人所得稅匯總計(jì)算不同。

最好根據(jù)發(fā)票上的總金額填寫(xiě)主要收入和稅款，并盡量與增值稅報(bào)表相匹配。如果轉(zhuǎn)移，你可以做相反的條目回來(lái)抵消差額。